《發(fā)票實務處理及風險管控(上) 》在線課程

課程介紹

近年，稅務總局一直要求各地稅務機關在日常檢查中，要做到“查賬必查票”、“查案必查票”、“查稅必查票”。雖然很多企業(yè)在日常經(jīng)營活動中，對發(fā)票問題竭盡其能地小心操作，仔細防范，但在檢查中也依舊屢屢“中槍”，給企業(yè)的日常經(jīng)營帶來困擾。因此，如何更好地管理和控制發(fā)票涉稅風險，是擺在財務人員面前的一個現(xiàn)實的問題。

您是否了解：

不允許抵扣的發(fā)票不做認證會帶來哪些風險？

指令第三方代付款項對供應商和客戶有何風險？

專票收款方與銷貨方不一致的涉稅風險何在？

專票逾期未認證還能否進行抵扣？

鉑略財務培訓《發(fā)票實務處理及風險管控》系列課程中，將為稅務管理者從增值稅專用發(fā)票以及普通發(fā)票兩個方面分析發(fā)票管理以及實務中的疑難問題，并結合實際案例進行深度分析，使您充分掌握發(fā)票涉稅處理的技巧，提高發(fā)票涉稅風險的防控能力。

授課對象

財務經(jīng)理/主管 稅務經(jīng)理/主管

流程

15:00 課程開始

15:05 增值稅專用發(fā)票實務處理及風險管控（一）

善意取得虛開增值稅發(fā)票問題

-現(xiàn)行征管體系，判定善意的法律要件是什么？

-能否以《協(xié)查函》作為確定虛開的依據(jù)？

-善意取得虛開增值稅專用發(fā)票是否加征滯納金？

-善意取得虛開增值專用發(fā)票企業(yè)所得稅如何處理？

-企業(yè)如何在虛開問題上不“中槍”？

增值專用發(fā)票作廢問題

增值稅專用發(fā)票逾期認證問題

-增值稅專用發(fā)票180天認證如何判定？

-增值稅專用發(fā)票是當月認證當月抵扣，還是當月認證下月抵扣？

-海關專用繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票、機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票等是否也會逾期？

-逾期的處理程序是什么？有何限制條件？

-如何認定屬于2011年50號公告中的“客觀原因”？

-不同的“客觀原因”需提供哪些材料？

增值稅專用發(fā)票填寫項目不全問題

-增值稅專用發(fā)票開具要求

-填寫項目不全能否抵扣進項稅？

-填寫項目不正確/有瑕疵（如缺少括號）是否能進項稅抵扣？

增值稅專用發(fā)票收款方與銷貨方不一致問題

-母公司收款、開票，子公司發(fā)貨情況下取得的專用發(fā)票是否可以進項抵扣？

-如產(chǎn)生這種情況，企業(yè)所得稅如何處理？

-“三流”不一致的涉稅風險分析

《中華人民共和國稅收通用繳款書》抵扣進項問題

-以繳款書抵扣進項的法律依據(jù)何在？

-憑繳款書抵扣進項的適用條件如何？

增值稅專用發(fā)票失控票問題

-什么是失控發(fā)票？

-失控票能否抵扣進項稅？

-如何防范失控票？收取失控發(fā)票后應采取哪些措施？

不允許抵扣的發(fā)票不做認證會帶來哪些風險

-什么情況下不認證會帶來滯留票？

-滯留票超過認證期是否還有機會抵扣進項？

-主要的涉稅風險有哪些？

16:00 課程結束

鉑略活動風采

演講嘉賓

魏老師

某市國稅局稽查局

魏老師現(xiàn)供職于某市國稅局稽查局，長期從事稅務案件的稽查與審理工作，通曉稅務稽查機關的稽查流程與辦案模式。魏老師對房地產(chǎn)、建筑安裝、工業(yè)、商業(yè)、服務業(yè)等行業(yè)均進行過專題調(diào)研與稽查，具有豐富的稽查經(jīng)驗與熟練的業(yè)務技能。

魏老師在稅務機關內(nèi)部多次進行稽查業(yè)務培訓，受到廣泛認可。熟知中國現(xiàn)行的稅收法律法規(guī)及政策文件，能夠熟練的將行政法、民法、刑法規(guī)定運用到稅務稽查工作中。掌握稅務行政行為法律救濟途徑的法律法規(guī)，知曉非居民稅收管理政策與稅收違法案件涉嫌移送的法律政策。

擅長領域：稅務稽查、征管法、增值稅、企業(yè)所得稅、房地產(chǎn)稅收、非居民稅收。

參與方式

鉑略Linked-F電話會議參與步驟如下：

1. 根據(jù)您所在的城市，撥入相應的電話號碼；

2. 按照語音提示鍵入接入密碼并按＃鍵結束；

3. 加入會議或等待主持人的加入。

溫馨提示：請您提前五分鐘接入Linked-F在線會議中心。

參會須知